如何对材料进行临时小伙伴经常会遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。
对于工业企业来说，要正确反映企业的资产、负债和成本，就必须合理处理期末的临时估计记录业务。各企业的业务特点、会计方法、会计环境和业务人员的意见不能完全一致，因此临时估计记录的具体操作方法不同，以下临时估计记录方法有其他特点，因为本质上是实际价格记录。
一、采购仓储操作流程
应付模块中有一个采购订单界面。采购部签订采购合同后，必须在正式采购前将订单内容输入系统采购订单界面，包括合同编号、供应商、材料编码、材料名称规格、价格、数量、到货日期、运输付款条款等，然后将合同原件提交财务部。财务部收到合同原件后，对采购订单进行审核，并将合同归档。审核后的采购订单不能修改。系统中的采购订单用于向供应商订购，其格式和内容可编辑。
在材料到达之前，买方根据采购订单自动生成系统中的存储订单并打印出来。采购订单可以多次生成存储订单，但当数量超过订单限制时，系统会报警，并在存储订单上打印报警信息。买方在仓单上签字后，将仓单提交仓库验收。
仓库验收入库后，在入库单上签字，将财务联和采购联交买方，并在系统中确认过账。此时，仓储材料进入材料子系统，公司可以查询材料的仓储和库存。
发票到达后，买方将发票文件、入库单、认购单等文件整理粘贴到财务部。财务部准确核对这些文件后，在系统中生成入库凭证。
二、暂估入账操作
到月底发票文件还没到的，财务部需要做暂估入账操作。
月底，财务部将所有文件齐全的入库单转换为入库凭证，其余未转换为入库凭证的入库单为暂估入库。为安全起见，将这些需要暂估入库的入库单发给采购部备查。
通过程序支持，临时估计操作可以自动化。点击系统中的临时估计记录按钮，系统将自动进行临时估计记录操作。系统在仓单信息上加注临时估计标记，在应付账户系统中注册应付记录，并有临时估计标记，并生成临时估计凭证：
借：原材料
其他应收款：暂估进项税
贷款:应付账款----暂估
下个月初，上个月的临时估计账户将被收回，并产生红色冲洗凭证。此时，应付账户系统将记录一笔红色冲洗金额，并将上个月的临时估计账户数据收回。子系统中存储单的临时估计标记消失，未编制凭证，材料子系统的数量和金额保持不变。
一方面，该材料的临时估计记录方法确保了月末总账和子系统账户的完全一致性。同时，材料子系统账户始终与仓库实物数据一致。应付账户系统的详细账户可以反映材料到达和发票到达的实际情况。更重要的是，临时估计记录材料的临时估计价格实际上是实际采购价格，因此计算的生产成本完全正确。
值得注意的是，无论采用何种临时估计记录法，发票文件都必须及时移交财务部办理会计手续。在实践中，最好采用评估机制，以确保发票文件的及时性。
