如何处理错误退回的发票？财务人员经常遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
如何处理错误退回的发票？
填写错误的发票应根据以下不同情况分别处理：
1.如果买方因发票错误而拒绝专用发票，卖方应在专用发票认证期内向主管税务机关填写申请表，并填写申请表上的具体原因和相应的蓝色专用发票信息，并提供买方出具的书面材料，说明拒绝原因、具体项目错误和正确内容，主管税务机关审核确认后出具通知。卖方凭通知书开具红色专用发票。
2.因发票错误等原因未将专用发票交付给买方的，卖方应当在下个月内向主管税务机关填写申请表，写申请表，并在申请表上填写具体原因及相应的蓝色专用发票信息，并提供卖方出具的具体原因、错误的具体项目和正确内容的书面材料，经主管税务机关审核确认后出具通知。卖方凭通知书开具红色专用发票。
已入账的发票跨月退回重开会计分录怎么办？
答:冲回原入账分录；
重新开具后，按新开具的发票内容重新入账。
进项税转出分录如下：
借:库存商品
贷款:应交税--增值税(进项税转出)
如何处理错误退回的发票？你明白这个问题吗？发票在我们的生活中是必不可少的。我们不能粗心大意，导致错误。好了，今天的文章就在这里分享。更多精彩信息在职称评审网。
