如何做收费发票分录，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由职称评审网为大家整理相关内容，一起来看看。
冲费用的发票分录怎么办？
答:按错误发票正常入账，正常纳税；
开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；
注：当月未销售或销售发票金额小于上月错误发票的，建议不先开具红字发票；
负销售额和税额不得出现在增值税纳税申请表中。
会计分录如下：
借款:应收账款(红字)
贷款:主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借:主营业务成本(红字)
贷款:库存商品(红字)
如何用发票支付费用？
答:分录如下:
支付发票费用的会计分录如下：
借:管理费等
贷款：银行存款
只要付款正常，就用发票冲走现有账单。
以上是如何对冲费用的发票分录进行相关问题和内容介绍。你还不明白吗？更多精彩内容在职称评审网。请继续关注职称评审网。本文由职称评审网小编提供。
