如何处理应纳税企业所得税的计提分录？最近很多小伙伴关注这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。
如何处理应纳税企业所得税的计提分录？
答:按月或按季计提贷款:所得税贷款:应纳税--企业所得税得税
按季缴纳所得税贷款纳税--应交企业所得税贷：银行存款
次年5月31日前，应纳税额(年度应纳所得税-预缴税额)贷款:前一年度损益调整贷款:应纳税额--企业所得税得税
纳税:借:应纳税--企业所得税贷款：银行存款
补缴税款损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
年度最终结算，应纳所得税少于预缴税：应纳税-企业所得税贷款：前一年度损益调整
保留损益调整贷款：前一年度损益调整贷款：利润分配-未分配利润
如何调整应纳税负数分录？
当一般纳税人当月进项大于销项时，资产负债表显示为负。
建议查看二级账簿的应纳税或应纳税明细，注意现行会计科目：应纳税包括资产负债表中的其他应纳税 -- 附加教育费金额
应交税费企业所得税的计提分录怎么处理？小编希望看完本篇内容之后，都会有进一步的了解了，如果你们还想了解更多会计内容，欢迎访问咨询职称评审网网站!
