中小企业做好现金流管理，在会计行业经常遇到这样的问题，以下由职称评审网络为您整理相关内容，让我们来看看。
中小企业做好现金流管理
一、我国中小企业现金流管理现状
目前，我国中小企业占全国企业总数的99%%最终产品和服务的价值超过国内生产总值的60%上述上缴税款约为国家税收总额的50%%，提供了75%以上城镇就业岗位。截至2006年底，全国以中小企业为主体的私营企业进出口总额为24364L美元同比增长46美元.5%，高于全国增长率约23个百分点，占全国进出口的13%.8%。那么，在中小企业的快速发展中，如何支持其现金流呢？
(一)高杠杆融资形成复杂的资本链
由于中小企业效率低、风险高、诚信度低，许多银行不愿向中小企业发放贷款或贷款金额小。然而，如果企业想要发展，资本是不可或缺的血液。企业不得不将融资目光转向民间，通过抵押贷款、相互担保、高利贷等手段获得营运资金，逐步建立一个极其复杂的资本网络，放大融资杠杆。如果其中一个环节出现问题，就会引起连锁反应。
(二)不合理的投资决策引导现金流不合理的流动
大多数中小企业在发展过程中都有短期行为。如果有市场，他们会投资。他们不考虑自己的实力是否能够支持这一决策，导致资金无计划流动。一旦投资项目失败，大量资金将成为沉没成本，加深现金流循环不畅的风险。在中国进出口贸易快速发展的时期，外贸企业利用自身低成本优势在国际销售市场上获得了良好的利润。他们的大部分产品附加值低，技术含量低。大多数销售都采用规模效益。这些企业逐渐依赖出口经济的蛋糕，投入大量资金扩大再生产，忽视了国内市场的发展。最后，现金流再生产的渠道是单一的。一旦国外需求萎缩，他们将面临资金无法收回的风险。
（3）宏观环境的变化减少了中小企业管理的现金流
新《劳动合同法》的出台，加快了信贷紧缩、人民币汇率升值、生产成本增加、原材料价格上涨、出口退税大幅降低等宏观环境的变化，加速了中小企业现金流的流失，限制了现金流管理的灵活性。中小企业现金流管理意识差，长期盲目经营现金流，潜在风险积累，促使任何小的挫折都可能处于生死边缘。
二是金融危机对中小企业现金流的影响
金融危机也被称为金融风暴。它是指一个国家或几个国家和地区的全部或大部分金融指标（如短期利率、货币资产、证券、房地产、土地（价格）、商业破产和金融机构破产）的急剧、短期和过度恶化。企业的现金流与金融危机紧密结合。金融危机导致企业现金流中断，大量企业破产，进一步扩大了金融危机的影响范围，加深了影响程度。金融危机对中小企业的现金流产生了巨大的影响，特别是对出口导向型中小企业。
(一)国外需求锐减，国内需求不足
在金融危机的影响下，大量外国金融机构倒闭，失业率上升。人们调整了先进消费的概念，注重储蓄，整体消费水平下降。据调查，纺织服装行业第三季度和第四季度订单明显下降，美国消费观念下降，零售商订单也下降。外部需求的巨大减少导致中小企业出口困难，出口困难，而国内制造商的数量正在增加，但需求水平没有提高。转移到中国没有希望，大量的商品被囤积，导致现金无法收回，企业处于生产状态。特别是对外依赖性强的企业，资本流动的中断促使他们立即关闭。
(二)美元贬值，人民币相对升值
目前我国外贸交易80%都用美元结算，美元贬值将导致很多中小企业因汇率的变动而造成应收款项大量缩水和汇兑损失严重，大量资金被“套牢”使持续经营无法继续。企业陷入停产状态。而人民币相对升值使企业丧失了低成本的优势，如采用提价方式只会造成销售数量进一步减少，很多企业已经撤出海外市场，有相当一部分低利润率的企业由于现金无法回收而破产。
(三)银行贷款谨慎，企业钱途难测
受去年信贷收缩政策和金融危机的双重影响，银行加强了信贷风险管理。2008年7月中旬，中国银行业监督管理委员会官员警告说，由于国内外市场环境的变化，企业库存大幅增加，效益普遍下降，资金日益紧张。因此，银行业应注意防范新的风险。数据显示，今年1日，中国最大的运动鞋出口基地福建晋江--5月，金融机构贷款267元.9亿元，比去年同期减少了26元.8亿元。企业缺钱若渴
可见，中小企业的现金流管理与企业的发展脱节，导致他们在金融危机面前如此脆弱。
探讨中小企业现金流管理模式
金融危机暴露了中小企业现金流管理的缺陷，作者提出了以下建议：
(一)编制现金预算，加强资金调控
现金预算是现金流管理的主要内容。中小企业筹集资金的能力较弱，应做好现金预算。通过现金预算，掌握现金流入和流出，及时补足余额，根据企业生产经营情况建立资金储备制度，提取一定比例的企业风险储备，供企业在现金流破裂危机时使用。
(二)加强投资方案评估，积极防范投资风险
企业应根据自身实力，避免盲目多元化，分散财务，减少不必要的分支，走专业化的核心竞争力道路。投资计划的评价主要采用贴现现金流量指标，选择更合理、更准确的投资计划，将资金投入主营业务发展，改善主营业务造血功能，增加现金流量，规避风险。平衡国内外市场发展，拓宽销售网络路线，防范风险。
(三)多元化融资渠道，确保现金流充盈
企业提高信用水平，加强与银行的沟通与合作，获得银行贷款资金。增强企业自身实力，获得发行债券或股票融资的机会。如央行今年发布的《银行间债券市场非金融企业债券融资工具管理办法》等国家政策券融资工具管理办法》
(四)抓住政府政策支持机遇，提高创造现金流的能力
针对中小企业现金流不畅等问题，中国财政部准备增加和引导地方财政增加对中小企业发展的财政支持，在信用担保、贷款折扣、政府采购等方面给予优惠政策，停止个体工商管理和市场管理费用，减轻中小企业负担。20087年9月11日，中央财政部明确了6项政策，安排了35项中小企业专项资金.1亿元，以帮助其健康发展。企业应抓住政府的输血政策，及时转型升级，优化产品结构，依靠科技创新，提高产品附加值。只有这样，我们才能拓宽市场，吸引更多的客户，振兴现金流和造血功能。
(五)加强企业管理人员现金流管理意识
现金流的合理流动最终取决于管理者。企业经理或现金流经理应及时培训和更新财务知识，提高现金流风险管理意识。在进行企业战略投资时，应考虑资本占用率和回收率，以降低资本使用成本。与客户和供应商沟通，减少坏账，确保资金来源顺畅。注意宏观环境的变化，及时调整资本使用策略，防范风险。
