如何按季度计提所得税？小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
季度计提的所得税如何分录？
1、计提时：
借:所得税费用
贷款：应纳税-企业所得税
2、缴纳时：
借款：应纳税-企业所得税
贷款：银行存款
3.所得税是指企业经营利润应缴纳的所得税。"所得税费用"，会计企业负担的所得税是损益科目；这通常不等于当期的所得税，因为它可能存在"暂时性差异"。如果只有永久性差异，则相当于当期应缴所得税。为应对国家税收政策，月度所得税征收采用月度最终结算的方式实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立最终结算账户，并存入一定金额。在计算当期所得税时，税款通过最终结算账户结算。即使后期存在差异，也将在下一个会计期间返还或补充。
上个月计提第一季度企业所得税分录忘记怎么办？
上个月是否缴纳了应缴企业所得税，如果是，可以补充，因为当年不需要调整
借:所得税费用
贷款：应纳税-应纳所得税
借:今年的利润
贷款：所得税费用
若既不缴纳也不计提，则需先补提，再缴纳。
借:所得税费用
贷款：应纳税-应纳所得税
借款：应纳税-应纳所得税
贷款：银行存款
借：本年利润
贷款：所得税费用
季度计提的所得税如何分录？看完上面的详细介绍，你应该对这类知识点有自己的收获。职称评审网还有很多精彩的内容等着你。来关注更新吧!
