应收账款的管理应从这三个方面入手。最近很多小伙伴关注这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
应收账款是企业的双刃剑。为了进一步规范应收账款的日常管理，完善客户的信用管理体系，应有效控制应收账款的前、中、后销售。
一、提前控制:(从签约到发货)
1.建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录。从第一次认识客户到维护老客户，业务人员和各级经理应充分了解客户的信用状况，选择信用良好的客户进行交易。
(1)对客户的审查内容可大致概括为5点:
①人员素质、销售业绩、社会关系
②物流配送情况的地理位置
③从事这个行业的时间，何时开始合作，是否有合作经验
④信用档案，是否有不良记录
⑤关键是合作、合作原因、合作动机、合作前景。
(2)对客户的评价等级可分为四类:A类客户，收款2个月内；B客户，收款5个月内 (部分货款最好预付)；C客户，收款8个月内 (部分货款必须预付)；D类客户，收款时间相当长，不可靠(货款必须两清)。
2.签订合同时，应逐一审查销售合同的条款。合同的每一项内容都可能成为未来信用问题的凭证。合同是解决应收账款收回的基本依据。销售合同中应明确的主要内容 ：
(1)明确交易条件，如产品名称、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输、验收标准等
(二)明确双方的权利义务和违约责任
(3)确定合同期限
(4)签字时间和经办人签字，加盖合同专用章或公司印章(避免个人行为的私人章、单或其他代用章)
(5)电话订货，最好有传真作为凭证。
签订合同必须经市场部经理审核确认后方可盖章。
二、事中控制:(从发货到收款)
1.交货查询、付款跟踪。每次交货前，客户服务部必须与销售合同保持核对；销售货物后，公司应启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收款策略，在付款形成的早期适度收款，并注意与客户保持良好的合作关系（由销售人员和客户服务中心跟踪）。
收账策略可分为四类：A类客户，按常规合同；B类客户，最好预付部分货款；C客户必须预付部分货款；D类客户，必须两清付款。
2.付款记录，会计年龄分析。财务要形成定期对账制度，必须每隔一个月或一季度与客户核对一次账户，形成定期对账制度，不能使管理脱节，避免账户混乱，责任不明确；并详细记录每笔付款的回收情况，并经常分析会计年龄。
有几种情况容易导致文件、金额等方面的误差。
(1)产品结构多品种多规格
(2)产品的收款期限不同，或同一产品的收款期限不同
(3)产品平调、退货、换货时
(4)客户不能按单对单(销售单据或发票)收款。
上述情况将给应收账款的管理带来困难。定期对账可以避免双方的财务差距像滚雪球一样越来越大，导致愚蠢和死亡。同时，对账后应形成具有法律效力的文件，而不是口头承诺。
三、事后控制:(从欠款到收回)
1.收回欠款。对于拖欠账款的收回，应采用多种方，收款责任到位。原则上采用区域经理责任制，然后由区域经理落实到具体的销售人员身上。如果是单一的区域经销商或代理商，客户服务中心将定期沟通和支付。对于已发生的应收账款，可以根据其账户年龄和收款难度逐一分类，找出拖欠的原因，明确落实催收责任。对于资金周转困难的企业，应当制定还款计划，限期清欠，采取债务重组策略。应收账款的最终期限不得超过收款期限的1/3( 若期限为60天，最终收款期限不得超过80天)；若超过，立即采取行动追讨。
2.总量控制、分级管理。财务部负责应收账款的计划、控制和评估。销售人员是应收账款的直接负责人，公司评估销售人员的最终焦点是现金收集指标。在付款回收期前一周，通过电话通知或拜访负责人，预测付款日期，并在付款日按时参观。
追款三步：
①联系
关键词:电话；联系沟通；债务分析；分析拖款的迹象
销售人员或客户服务中心应及时与客户保持电话联系，随时了解客户的业务状况、财务状况、个人背景等信息，并分析客户拖延的迹象。
②信函
关键词：期限；实地考察；保持压力；确定追偿方式
销售人员应跟程跟进客户，与客户接触率与成功回收率成正比。与客户接触越早，与客户沟通越诚实，拖欠的机会就越低。并给客户一个正确的概念，我们对所有的欠款都非常认真，不能容忍拖欠。
③走访:信用调查，适当的催促方式
销售人员应定期访问客户。客户到期付款时，应按时上门收款或电话收款。即使过期一天，也应立即收回，不应有等待心理。遇到客户风险时，应采用风险预警、时间和层层报告制度。当负责人充分了解、调查和详细记录客户信用时，主管和经理应参与分析，并及时指导和协助下属申报的问题。
3.处理拖欠款项 ：
①文件：检查拖欠的销售文件是否齐全
②收集信息：要求客户提供拖欠款项的理由，并收集信息以证明其正确性
③收集文件：建立账户收集计划。根据不同的情况，建立三种不同程度的收集文件。本文来源于网络，由职称评审网络转发。
