财务人员在收到销售折扣后，经常会遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。
收到销售折让的负数票怎么分录？
答：销售折扣是指销售单位同意在商品价格上给予的折扣，因为商品的质量和规格不符合要求。在会计中，由于销售折扣没有成本属性，因此应将其作为收入的减少。如果卖方已进入账户，应开具相同金额的红字（负）发票，作为减少当期销售收入和销项税的依据。
例如：
借:银行存款/库存现金/应收账款
贷款：主营业务收入：
应纳税-应缴增值税
如何处理收到负数发票时的账目？
(1)如果付款已经支付，对方将退还付款
借：银行存款：银行存款：
贷款:库存商品(原材料)
应纳税-应纳增值税-进项转出
(2)未付款
借款:应付账款:借款:应付账款
贷款:库存商品(原材料)
应纳税-应纳增值税-进项转出
收到销售折扣销售负数票如何记录？在阅读了上述文章的详细介绍后，你明白这个问题吗？如有其他问题，欢迎咨询专业教师，我们将第一次回复。
