如何处理对方的发票已经纳税，没有认证，在会计行业经常遇到这样的问题，以下由职称评审网络为您整理相关内容，让我们看看。
对方开具的发票已经纳税认证怎么办？
答:如果对方已经纳税，没有认证，如果是固定资产和其他费用，就不能做账；如果是购买材料，可以通过材料采购挂账:
借:材料采购:材料采购:借:材料采购:
贷款:应付账款----估价入账
发票来了，冲减分录，按正确价格入账。
如果是值税专用发票，如果是 应交税费----应缴增值税(待抵扣进项税)改为预付款----扣除进项税可以避免报表不一致。
借：原材料
预付账款----抵扣进项税抵扣进项税
贷款：应付账款：贷款：应付账款：
不过，小编还是建议，对方开具的发票已经纳税，没有认证，还是不要入账。
退回已超过180天未经认证的增值税发票，退回：
借款:应收账款--XXXX(或银行存款、库存现金、预收账款)(红字)
借款:营业外支出(增值税销项税额)
贷款:主营业务收入(红字) ）
按原方法记录新开发票：
借款:应收账款--XXXX(或银行存款、库存现金、预收账款)
贷款:应交税--应缴增值税(销项税)
贷款：主营业务收入：
看完职称评审网的分析，你知道现在怎么办吗？如果你想学会计，获得恐惧症，不仅要每天阅读，还要练习我们的练习。
