企业收到红票会计处理，在会计行业经常遇到这样的问题，以下由职称评审网络为您整理相关内容，让我们来看看。
企业收到红票的会计处理？
根据申请开具红字发票通知的通知号开具红字发票，红字发票是冲回以前的销售；最后，开具正确的发票，并根据账户进行销售。
1.红字发票会计分录: 借款:应收账款(红字) 贷款:主营业务收入(红字)应纳税---应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交-应交-应交增值税-应交-应交-应交-应交-应交-应交-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交-应交-应交增值税---销项税(红字)
2.开具正确的发票会计分录: 借:应收账款:借:应收账款:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:应收账:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借: 贷款：主营业务收入： 应交税费---应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交-应交-应交增值税-应交-应交-应交-应交-应交-应交-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交增值税-应交-应交-应交增值税---销项税
3.当月税额为零，因为销项税已于上月申报。
企业收到红字发票时应注意六大事项!
1.企业收到红字专用发票后需要认证吗？
买方取得的红字专用发票不需要认证。
如果买方对应的蓝色发票已扣除，买方应填写并上传《红色增值税专用发票信息表》，并在下个月的申报期内按照信息表中列出的增值税从当期进项税中转出。取得红色专用发票进行认证的，重复减少进项税。买方对应的蓝色发票未扣除的，取得红色专用发票后认证的，冲减当月正常进项税。
2.如果企业不小心认证，么后果？
如果企业认证，认证信息将进入一个窗口比较，税务局内外网络进项数据不一致，下个月将纳入税务局异常家庭，导致无法正常纳税申报。企业需要到主管税务机关进行手和清卡。
红字发票的进项税额应何时转出？
企业在系统中发布红字增值税专用发票信息表后，应在发布信息表的下个月申报期内转出进项税，而不是收到红字发票后转出进项税。
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定，买方可以在新的增值税发票管理系统(以下简称"新系统")填写并上传红色增值税专用发票信息表)以下简称信息表，详见附件)，填写信息表不填写相应的蓝色专用发票信息，应暂时按照信息表所列增值税从当前进项税转移，取得卖方开具的红色专用发票后，以信息表作为会计凭证。
4.如何操作进项税转出？
企业需要在发票采集-进项税转出模块中收集信息表中列出的增值税。"红字专用发票信息表中注明的进项税"填写栏目，收集红字信息表数据后，《增值税纳税申报附列资料(2)》第20行"红字专用发票信息表中注明的进项税"将自动同步信息，正确收集后，您可以放心申报!
5.进项税是否必须转出？
NO!也要分不同的情况来处理哦：
情况一：买方已上传《红字专用发票信息表》，卖方已开具红字发票。在这种情况下，买方需要转移进项税!
情况二：买方已上传《红字专用发票信息表》，但卖方未开具发票。在这种情况下，买方需要到税务机关取消红字专用发票信息表，然后才能正常申报。信息表取消后，无需转
情况三：买方已上传《红字专用发票信息表》，卖方已开具红字发票，但由于税法规定，进项未在认证期间扣除。
在这种情况下，如果申报软件提示纳税人转出红字专用发票，企业需要向主管税务机关提供专用发票、红字专用发票或红字专用发票信息表和情况说明。
6.收到红字发票怎么记账？是冲减进项税还是转出进项税？
买方收到红字发票后，账户不会冲回所有原始购买凭证的红字，而是需要将原始凭证中借方的红字"应纳税-应纳增值税-进项税"科目改记为贷:"应纳税-应纳增值税-进项税转出"会计处理。
借:原材料/库存商品 负数或红字
贷款：应付账款：贷款：应付账款： 负数或红字
贷款：应纳税-应纳增值税-进项税转出
企业收到红票的会计处理吗？以上分录处理，企业收到红字发票需要认证，其购买方式不需要认证，收到后是减少进项税还是进项税转移？以上答案，当然，是进项税转移处理，更多的财务问题，欢迎来到职称评审网络回答问题！
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