如何填写投资收入税收调整的细节，在会计行业经常遇到这样的问题，以下由职称评审网络为您整理相关内容，让我们来看看。
如何填写投资收益纳税调整细节？
答：本表适用于投资收入税收调整项目的纳税人填写。纳税人根据税法和《国家税务总局关于实施企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函2010〕79号)及其他有关规定，以及国家统一的企业会计制度，填写投资收入的会计处理、税法规定和税收调整。本表不调整持有期间的投资收入（如国债利息收入等）。按照税法规定确认处置投资项目为损失的，本表不予调整，并在《资产损失税前扣除和税收调整明细表》中（A105090)纳税调整。
一、相关项目填写说明。
1.第一列账载金额:填写纳税人持有的投资项目，核算确认的投资收益。
2.第二列税额：按照税法规定填写纳税人持有的投资项目并确认的投资收入。
3.第三列税收调整金额：填写纳税人持有的投资项目，会计核算确认投资收入与税法规定的投资收入之间的差额，为第二-1列的余额。
4.第四列会计确认处置收入：扣除相关税费后，填写纳税人收回、转让、清算处置投资项目的处置收入金额。
5.第五列税收计算处置收入：填写纳税人收回、转让人收回、转让、清算处置投资项目的处置收入金额。
6.第六列处置投资账面价值：填写纳税人收回、转让、清算处置的投资项目，会计核算的投资处置成本金额。
7.第七列处置投资的计税基础按照税法规定填写纳税人收回、转让、清算的投资项目计算的投资处置成本金额。
8.第八列会计确认处置所得或损失： 填写纳税人收回、转让、清算处置的投资项目，会计核算确认的处置所得或损失为第四-6列的余额。
9.第九列税收计算处置所得： 纳税人收回、转让、清算处置的投资项目，按照税法规定计算的处置所得为第五-7列余额计算为处置损失的，在《资产损失税前扣除及税前调整明细表》(A105090)纳税调整。
10.第十列纳税调整金额： 填写纳税人收回、转让、清算处置的投资项目，会计处理与税法规定不一致的，为第九项-8列的余额。
11.第11列税收调整金额:填写第3号 10列金额。
二、表与表之间的关系
(1)表内关系
1。第10行=第1 2 3 4 5 6 7 8 9行。
2.第3列=第2-1列。
3.第8列=第4-6列。
4.第9列=第5-7列。
5.第10列=第9-8列。
6.第11列=第3 10列。
(二)表间关系
1。第10行1 8列=表A105000第4行第1列。
2.第10行2 9列=表A105000第4行第2列。
3.第10行第11列，如≥0，填表A10500行第3列；如果0，将绝对值填表A105000行第4行第4列。<0，将绝对值填入表A105000第4行第4列。
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