如何做海外代扣代缴的会计分录，在会计行业经常会遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。我们来看看。
如何做海外代扣代缴的会计分录？
答:代扣代缴的企业所得税应计入相应费用。
例如，境外设计费代扣代缴企业所得税的金额应计入设计费
借：设计费
贷:银行存款:银行存款:
因为代扣代缴的所有税费都是这项服务，即含税与不含税的区别。
借款:管理费(或其他费用)
贷款:应付款(其他应付款或应付款)
借款:应付款项:借款:
贷款：应纳税金：贷款：应纳税金：
境外服务费能代扣代缴企业所得税吗？
答:按规定:
境外公司服务发生地在境外的，按照上述原则，按照劳务发生地确定境外所得；
若公司属于《企业所得税法》第三条第三款规定的非居民："非居民企业未在中国设立机构、场所，或者虽然设立机构、场所，但取得的收入与其机构、场所无实际联系的，应当缴纳企业所得税。"
它来自海外收入，不需要代扣代缴企业所得税。
以上内容结束了海外代扣代缴会计分录的相关问题。如果您对此有任何不了解，可以向职称评审网的答疑老师提问。更多精彩内容，请继续关注职称评审网。本文由职称评审网提供。
